|
Voltar
Como são tributados os rendimentos obtidos nos investimentos
em Fundos?
Os Fundos de Investimento são classificados em
3 categorias para fins de tributação:
- Fundos de Curto Prazo: são aqueles cujas carteiras
de títulos têm prazo médio de vencimento de até
365 dias. No resgate de recursos desses fundos pode ocorrer a incidência
de duas alíquotas distintas de Imposto de Renda na Fonte sobre
os rendimentos, dependendo do tempo em que os recursos permaneceram
aplicados:
|
Alíquota
|
Prazo da Aplicação
|
|
22,5%
|
até 180 dias
|
|
20,0%
|
entre 181 dias e 360 dias
|
- Fundos de Longo Prazo: são aqueles cujas
carteiras de títulos têm prazo médio de vencimento
superior a 365 dias. No resgate de recursos desses fundos pode ocorrer
a incidência de quatro alíquotas distintas de Imposto de
Renda na Fonte sobre os rendimentos, também dependendo do tempo
em que os recursos permaneceram aplicados:
|
Alíquota
|
Prazo da Aplicação
|
|
22,5%
|
até 180 dias
|
|
20,0%
|
entre 181 dias e 360 dias
|
|
17,5%
|
entre 361 dias e 720 dias
|
|
15,0%
|
721 dias ou mais
|
Tanto os Fundos de Curto Prazo como os de Longo Prazo
estão sujeitos ao recolhimento semestral de Imposto de Renda
na Fonte, no último dia útil dos meses de maio e novembro
de cada ano, por meio da redução da quantidade de cotas.
Nos Fundos de Curto Prazo esse recolhimento ocorre com base na alíquota
de 20% sobre os rendimentos acumulados, enquanto que dos Fundos de Longo
Prazo a alíquota é de 15% (eventuais ajustes em relação
à alíquota efetiva de acordo com o prazo de permanência
são processados no momento do resgate).
- Fundos de Ações: são aqueles
que possuem no mínimo 67% de suas carteiras compostas por ações.
No resgate de recursos desses fundos ocorre a incidência de Imposto
de Renda na Fonte à alíquota de 15% sobre os rendimentos
obtidos, independentemente do período de tempo em que os recursos
permaneceram aplicados.
Nos Fundos de Ações não há recolhimento
semestral de Imposto de Renda na Fonte.
Voltar
Quando é mais indicada uma aplicação
em Fundos de Curto Prazo?
Por serem mais conservadores, os Fundos de Curto Prazo
são indicados para a parcela dos seus recursos cuja necessidade
de resgate pode ocorrer em curtos períodos de tempo (investimentos
com prazo previsto para resgate de menos de um ano).
Voltar
Quando é mais indicada uma aplicação em
Fundos de Longo Prazo?
Os Fundos de Longo Prazo são alternativas indicadas
para a parcela de recursos que pode permanecer investida por um período
mais longo de tempo (acima de um ano), quando os impactos de eventuais
oscilações nas taxas de juros tendem a ser minimizados
Voltar
Quando é mais indicada uma aplicação em Fundos
de Ações?
Os Fundos de Ações são alternativas
indicadas para a parcela de recursos que pode permanecer investida por
um período mais longo de tempo, e em relação à
qual existe a disposição de se correr mais risco comparativamente
aos Fundos de Curto e Longo Prazo, tendo como contrapartida a expectativa
de um diferencial de rentabilidade (dependendo da evolução
do mercado acionário).
Voltar
A rentabilidade dos fundos de investimento é diária?
Sim. Tanto a rentabilidade como a possibilidade de solicitação
de resgates nos Fundos de Investimento Unibanco são diárias.
Voltar
Em que circunstâncias ocorre a incidência de IOF sobre os
rendimentos dos fundos de investimento?
Nos Fundos de Curto Prazo e nos de Longo Prazo há
a incidência do IOF (Imposto Sobre Operações Financeiras)
para os resgates solicitados até 29 dias após a data da
aplicação. Não há incidência de IOF
sobre os resgates em Fundos de Ações.
Voltar
Quais são os fundos do Unibanco classificados como Fundos de
Curto Prazo?
Clique
aqui para verificar os fundos do Unibanco classificados como de Curto
Prazo.
Voltar
Quais são os fundos do Unibanco classificados como Fundos de
Longo Prazo?
Clique
aqui para verificar os fundos do Unibanco classificados como de Longo
Prazo.
Voltar
Quais são os fundos do Unibanco classificados como Fundos de
Ações?
Clique
aqui para verificar os fundos do Unibanco classificados como de Ações.
Voltar
Como são tributados os rendimentos obtidos nos investimentos
feitos em Fundos até 31 de dezembro de 2004?
Os rendimentos obtidos até 31/12/2004 são
tributados à alíquota de 20% (alíquota vigente
até 31/12/2004). Já os rendimentos obtidos a partir de
01/01/2005 são tributados conforme a tabela de alíquotas
vigente a partir de 2005. A contagem do prazo para a aplicação
das novas alíquotas depende do tipo de fundo. Para os Fundos
de Curto Prazo, aplicações feitas até 30/12/2004
(data em que foi publicada a Lei
nº 11.053) têm a contagem do prazo iniciada em 01/07/2004.
Já para os Fundos de Longo Prazo, as aplicações
feitas até 22/12/2004 (data em que foi publicada a Lei
nº 11.033) têm a contagem do prazo iniciada em 01/07/2004.
As aplicações realizadas após as respectivas datas
têm a contagem de tempo iniciada no próprio dia da aplicação.
No caso dos Fundos de Ações, a alíquota de 15%
é aplicada sobre todo o rendimento acumulado do investimento,
lembrando que os rendimentos obtidos antes de 31/12/2001 são
tributados pela alíquota vigente na época, de 10%.
Voltar
O que é a compensação de IR entre Fundos?
A compensação de IR entre Fundos é
a possibilidade de compensar eventuais perdas em Fundos (inclusive nos
de maior risco), com ganhos em outros Fundos, desde que do mesmo administrador
e estarem sujeitos a mesma alíquota de imposto. Trata-se de uma
vantagem importante para quem concentra seus investimentos em uma mesma
instituição.
|
